企業(yè)如何合理避稅:工業(yè)企業(yè)如何合理避稅
合理避稅是很常見的，很多企業(yè)都在采取措施合理避稅，包括西方國家。只不過涉及到具體金錢利益，幾乎不可能在免費這里問到具體方案。同時，正確的避稅方案應(yīng)該根據(jù)企業(yè)的具體情況，必須要有財務(wù)顧問到場詳細(xì)了解并制定。公司屬于小型私企，從事工業(yè)方面的。在中國大陸根據(jù)交稅來分：定額定稅戶、小規(guī)模納稅戶、一般納稅戶。對定額定稅戶的稅的問題，就已經(jīng)不是個問題了。小規(guī)模納稅人按營業(yè)額的6%交營業(yè)稅，同時還產(chǎn)生“教育、城建、防洪”等附加稅，大概折合起來一共是7.3—7.5%。一般納稅人是交增值稅的，稅率17%，增值部分才交稅，但現(xiàn)在在廣東經(jīng)濟比較發(fā)達地區(qū)都對一般納稅人采取了“稅賦率”的年審辦法：貿(mào)易公司3%，工廠5%，使大家都感覺稅的負(fù)擔(dān)太重。而且還有企業(yè)所得稅：3萬以內(nèi)18%;3-10萬以內(nèi)27%;10萬以上33%。 怎么把企業(yè)所交稅合理的降下來，也就是行內(nèi)人士所說的合理避稅呢？ 1—合理加大成本，降低所得稅，可以予提的費用應(yīng)該進行予提。 2—對設(shè)備采取快速折舊法來，來降低當(dāng)期所得。 3—采用“分灶吃飯”的方法，把業(yè)務(wù)分散，原來一個公司名下做的業(yè)務(wù)分成2-3個公司做，這樣既可以增加成本攤消，又可以降低企業(yè)所得：比如你現(xiàn)在公司做一年30萬利，需要交9萬9的所得稅，如果分成3個公司做，一年利每個公司就是9萬9的利，那么所得稅3個公司一共是8萬1，而其實因為成本渠道的增加，3個公司年利也不會做到30萬了，很多成本已經(jīng)重復(fù)攤消和予提了，其節(jié)約下來的稅就不僅僅是近2萬的稅了。 4—采用“高稅區(qū)往低稅區(qū)”走的方式：各個特區(qū)和開發(fā)區(qū)在稅率方面國家都有優(yōu)惠政策，把公司總部就轉(zhuǎn)設(shè)在到這些地方，比如深圳的企業(yè)所得稅才15%。公司的工廠和分公司的一切業(yè)務(wù)總核算就算到公司總部去，也就享受到了國家的優(yōu)惠政策了。把企業(yè)結(jié)算做到：高所得稅向低所得稅地方走；搞了稅賦率的地區(qū)向沒有搞稅賦率的地區(qū)走。 5—采用“把工廠和公司注冊到香港”的辦法，香港是個自由港，是個低稅區(qū)，一般企業(yè)的所得稅不超過8%，其他稅也特別低和少。 6—借用“高新技術(shù)”的名義，享受國家的稅務(wù)優(yōu)惠政策：有2免3減，還有3免8減的。把其他業(yè)務(wù)和產(chǎn)品套進這個里面來做—搭“順風(fēng)車”。 7—借用“外資”的名義對企業(yè)進行改制，各個地區(qū)對外資企業(yè)都有稅務(wù)優(yōu)惠政策。 8—使用“下崗工人”和“殘疾”人，也都可以享受到國家的稅務(wù)優(yōu)惠政策。 9—和學(xué)校的校辦工廠“聯(lián)合”，校辦工廠在稅務(wù)方面國家是有特別優(yōu)惠政策的。 10--特別“另類”的辦法，我就不說了。 這些做法是在企業(yè)具體運轉(zhuǎn)中可以采用的安全的、合理的、可靠的企業(yè)避稅方法。
合理避稅是指在國家法律允許的條件下，利用相關(guān)政策，調(diào)整納稅項目、納稅時間、納稅種類或適用稅率等，這些內(nèi)容一般都是大型公司，或經(jīng)營業(yè)務(wù)繁雜的集團公司，對于小型工業(yè)企業(yè)來說，更多
的是不合理的避稅。對這類公司來說，最大的稅、最好避的稅、最實惠的稅，就是企業(yè)所得稅，增值稅就不要想了，風(fēng)險太大，所得稅漏稅屬于企業(yè)行為，了不起補繳就是了，對行為人沒有處罰，增值稅對個人就有處罰了。在所得稅中，通常的做法就是減少收入和增加成本費用。
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其他回答:合理避稅很常見，很多企業(yè)都在采取措施合理避稅，包括西方國家。只涉及到具體的貨幣利益，在這里幾乎不可能免費詢問具體的方案。同時，正確的避稅方案要根據(jù)企業(yè)的具體情況，財務(wù)顧問必須在場詳細(xì)了解和制定。在中國大陸，從事工業(yè)的公司分為固定稅率納稅人、小規(guī)模納稅人和一般納稅人。對固定稅率納稅人征稅的問題不再是一個問題。小規(guī)模納稅人按營業(yè)額的6%繳納營業(yè)稅，同時還產(chǎn)生“教育、城建、防洪”等附加稅，大致相當(dāng)于7.3-7.5%。一般納稅人繳納增值稅，稅率為17%，只有增值部分納稅。但在廣東經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，對一般納稅人采取了“稅率”年審的辦法:貿(mào)易公司3%，工廠5%，讓大家覺得稅負(fù)太重。而且還有企業(yè)所得稅:3萬以內(nèi)18%；30-10萬以內(nèi)27%；10萬以上，33%。如何合理降低企業(yè)繳納的稅款，也就是業(yè)內(nèi)人士所說的合理避稅？1-合理增加成本，降低所得稅，能提的費用要提。2-設(shè)備采用快速折舊法，減少當(dāng)期收入。3-用“分灶吃飯”的方法，生意散了。原來以公司名義做的業(yè)務(wù)，分成2-3家公司，可以增加企業(yè)成本，減少企業(yè)收益:比如你在公司做一年，需要繳納99000的所得稅。如果你分三家公司，每家公司年收入9.9萬，那么三家公司的所得稅是8.1萬，但實際上4-采取“高稅收區(qū)到低稅收區(qū)”的方式:所有特區(qū)和開發(fā)區(qū)在稅率方面都有優(yōu)惠政策，公司總部會轉(zhuǎn)移到這些地方。比如深圳的企業(yè)所得稅只有15%。即使去公司總部，也享受國家的優(yōu)惠政策。企業(yè)的結(jié)算要做到:高所得稅要去低所得稅的地方；有稅率的地區(qū)應(yīng)該去無稅率的地區(qū)。5-采用“在香港注冊工廠和公司”的方法，香港是一個自由港和低稅率地區(qū)。一般企業(yè)的所得稅不超過8%，其他稅種特別低且小。6-以“高新技術(shù)”名義，享受國家稅收優(yōu)惠政策:2免3減，3免8減。把其他的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品放到這里面去——搭個便車。7.企業(yè)以“外資”的名義進行改革，各地區(qū)對外資企業(yè)都有稅收優(yōu)惠政策。8-使用“下崗職工”、“殘疾人”的人員也可享受國家稅收優(yōu)惠政策。9、“聯(lián)合”校辦工廠，在稅收上有特殊優(yōu)惠政策。10-特殊的“另類”方法，我就不說了。這些做法是企業(yè)在具體操作中可以采用的安全、合理、可靠的避稅方法。合理避稅是指在國家法律允許的條件下，利用相關(guān)政策調(diào)整納稅項目、納稅時間、納稅類型或適用稅率。這些內(nèi)容一般都是業(yè)務(wù)操作復(fù)雜的大公司或集團公司。對于小工業(yè)企業(yè)來說，更多的是不合理的避稅。對于這樣的公司來說，最大的稅，最好的避稅，最實惠的稅是企業(yè)所得稅，不要想增值稅。風(fēng)險太大。所得稅偷逃是企業(yè)行為，值得償還。對行為人沒有處罰，增值稅會對個人進行處罰。在所得稅中，通常的做法是減少收入，增加成本。一般納稅人企業(yè)如何合理避稅:1。銷售收入(銷項稅)；1.在發(fā)出商品時，并不是按照“權(quán)責(zé)發(fā)生制”原則按時記錄銷售收入，而是以貨款作為實現(xiàn)銷售的基礎(chǔ)。其表現(xiàn)是:貨物發(fā)出時，保管員記賬，會計不記賬。(二)原材料轉(zhuǎn)磨賬戶不記作“其他業(yè)務(wù)收入”，而是記作“營業(yè)外收入”，或直接磨走“應(yīng)付賬款”，不含“銷項稅”。(3)以“預(yù)收賬款”形式銷售商品，在產(chǎn)品(商品)發(fā)出時未能按時劃轉(zhuǎn)銷售收入，長期掛賬，導(dǎo)致進項稅額大于銷項稅額。(4)制造大型設(shè)備的工業(yè)企業(yè)，不計入質(zhì)量保證金長期留存的銷售收入。(五)價格以外的收入不計入銷售收入，不含銷項稅。比如代收代付違約金，大部分企業(yè)收到違約金后，增加銀行存款來抵消財務(wù)費用。(6)“三包收入”不包括銷售收入。產(chǎn)品“三包”收入是指廠商在支付給指定維修點的費用之外，按照一定比例向商家支付“三包”(包括配件)。保修點和商家不記錄收入，相當(dāng)一部分配件記錄為“貨物保管”。(七)廢品、廢品收入不入賬。主要是金屬屑、鐵屑、銅屑、鋁屑、次品、工業(yè)企業(yè)的舊包裝和液體。這些收入大多是現(xiàn)金收入，是個體戶獲得的。納稅人將這些收入存入私人賬戶，少部分用于員工福利，如食堂補貼，極少部分用于支付管理費，大部分用于吃喝玩樂和送禮。(八)返利銷售。在市場經(jīng)濟下，營銷方式是多變的。返利銷售是對制造商占領(lǐng)市場利益的補償，是新產(chǎn)品占領(lǐng)市場的有效手段，也是營銷策略的組成部分。主要有兩種形式:一是商家向廠家銷售一定數(shù)量的產(chǎn)品，按時付款，廠家按一定比例返還現(xiàn)金。第二，歸還實物、產(chǎn)品或配件。商家收到這些現(xiàn)金和實物后，現(xiàn)金不會入賬，也不會作為價外收入計算，更不會“轉(zhuǎn)出進項稅”，形成賬外操作。(9)貼現(xiàn)收益。折扣就是折扣和折扣，類似于返利銷售。不同的是，折扣發(fā)生在實現(xiàn)銷售和開具發(fā)票的時候。...
【/s2/】如何合理避稅:企業(yè)應(yīng)該如何合理避稅？？-百度知道
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企業(yè)如何合理避稅:普通納稅人企業(yè)如何合理避稅
一般納稅人企業(yè)怎么合理避稅 一、銷售收入方面（銷項稅額） （一）發(fā)出商品，不按“權(quán)責(zé)發(fā)生制”的原則按時記銷售收入，而是以收到貨款為實現(xiàn)銷售的依據(jù)。其表現(xiàn)為：發(fā)出商品時，倉庫保管員記賬，會計不記賬。 （二）原材料轉(zhuǎn)讓、磨賬不記“其他業(yè)務(wù)收入”，而是記“營業(yè)外收入”，或者直接磨掉“應(yīng)付賬款”，不計提“銷項稅額”。 （三）以“預(yù)收賬款”方式銷售貨物，產(chǎn)品（商品）發(fā)出時不按時轉(zhuǎn)記銷售收入，長期掛賬，造成進項稅額大于銷項稅額。 （四）制造大型設(shè)備的工業(yè)企業(yè)則把質(zhì)保金長期掛賬不轉(zhuǎn)記銷售收入。 （五）價外收入不記銷售收入，不計提銷項稅額。如：托收承付違約金，大部分企業(yè)收到違約金后，增加銀行存款沖減財務(wù)費用。 （六）三包收入“不記銷售收入。產(chǎn)品“三包”收入是指廠家除向定點維修點支付費用外，還有按一定比例支付商家“三包費用”（含配件），保修點及商家掛賬不記收入，配件相當(dāng)一部分都記入“代保管商品”。 （七）廢品、邊角料收入不記賬。主要是工業(yè)企業(yè)的金屬邊角料、鐵肖、銅肖、鋁肖、殘次品、已利用過的包裝物、液體等。這些收入多為現(xiàn)金收入，是個體經(jīng)營者收購。納稅人將這些收入存入私人賬戶，少數(shù)應(yīng)用在職工福利上，如：食堂補助，極個別用于上繳管理費，多數(shù)用在吃喝玩樂和送禮上。 （八）返利銷售。市場經(jīng)濟下的營銷方式多變，返利銷售是廠家為占領(lǐng)市場，對商家經(jīng)營本廠產(chǎn)品低于市場價格的利益補償，是新產(chǎn)品占領(lǐng)市場的有效手段，是市場營銷策略的組成部分。其形式主要有兩種：一是商家銷售廠家一定數(shù)量的產(chǎn)品，并按時付完貨款，廠家按一定比例返還現(xiàn)金。二是返還實物、產(chǎn)品、或者配件。商家接到這些現(xiàn)金、實物后，現(xiàn)金不入賬也不作價外收入，更不作“進項稅額轉(zhuǎn)出”，形成賬外經(jīng)營。 （九）折讓收入。折讓即折讓與折扣，相似于返利銷售，所不同的是：折讓是發(fā)生在銷售實現(xiàn)的時候，在發(fā).票上注明或另開一張紅.票反映的銷售方式。按照稅法規(guī)定，在發(fā).票上注明折讓數(shù)額的，按實際收款記收入。另外開具紅.票的，不允許沖減收入。在實際工作中，納稅人往往是用紅.票沖減收入，將沖減的收入以現(xiàn)金方式給購貨員，購貨方不記價外收入，造成少繳稅款。 （十）包裝物押金逾期（滿一年）不轉(zhuǎn)記銷售收入。 （十一）從事生產(chǎn)經(jīng)營和應(yīng)稅勞務(wù)的混合銷售，納稅人記賬選擇有利于己的方法記賬和申報納稅。 （十二）銷售使用過的固定資產(chǎn)，包括應(yīng)繳消費稅的摩托車、汽車、游艇等，不符合免稅規(guī)定的，也不按6%的征收率計算繳納增值稅，而是直接記營業(yè)外收入。 （十三）為調(diào)節(jié)本企業(yè)的收入及利潤計劃，人為調(diào)整收入，將已實現(xiàn)的收入延期記賬。 （十四）視同銷售不記收入。企業(yè)用原材料、產(chǎn)成品等長期投資，產(chǎn)品（商品）送禮或作樣品進行展銷，不視同銷售記收入，不記提銷項稅額。 （十五）母公司，下掛靠多家子公司，涉及增值稅.發(fā).票、普通.發(fā).票部分的業(yè)務(wù)全部在母公司核算，其他任由子公司，子公司每年向母公司上繳一定的管理費。 （十六）小規(guī)模納稅人為了達到一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)，在認(rèn)定后，達不到標(biāo)準(zhǔn)將要年檢時，采取多家一般納稅人互相開.具增值稅.專用.發(fā).票，貨款也互相支付，但就是一點，幾家開具發(fā).票，互相之間的業(yè)務(wù)都不增值，這些就是一些企業(yè)稅負(fù)偏低的一種原因。 （十七）已開.具的增值稅.發(fā).票丟失，又開.具普通發(fā).票，不記收入。 二、進項稅額方面 （十八）商業(yè)企業(yè)按工業(yè)企業(yè)辦理稅務(wù)登記和認(rèn)定增值稅一般納稅人，抵扣進項稅額不按付款憑證而按原材料入庫單。 （十九）購進貨物時，工業(yè)沒有驗收入庫，或者利用發(fā)料單代替入庫單，申報抵扣。商業(yè)沒有付完款，自審抵扣，或者先虛開一張大額現(xiàn)金收據(jù)，先增加“現(xiàn)金”后，以坐支現(xiàn)金的方式讓對方開一張現(xiàn)金收據(jù)回來辦理抵扣，這些業(yè)務(wù)沒有大量的外調(diào)取證很難查清楚。 （二十）用背書的匯票作預(yù)付賬款，利用現(xiàn)代技術(shù)涂改多次復(fù)印充當(dāng)付款憑證，用來騙取抵扣。 （二十一）應(yīng)稅勞務(wù)沒有付款申報抵扣（委托加工、水、電、運費）。 （二十二）在建工程等非應(yīng)稅項目，包括購置固定資產(chǎn)申報抵扣進項稅額，在建工程領(lǐng)用原材料或者用作本單位的福利等非應(yīng)稅項目，不作進項稅額轉(zhuǎn)出。 （二十三）取得進項專用發(fā).票，開.票方、收款方不一致，票貨、票款異地申報抵扣。 （二十四）商業(yè)企業(yè)磨賬不報稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)，擅自抵扣稅款。 （二十五）用預(yù)付款憑證（大額支.票）多次復(fù)印，多次充作付款憑證，進行申報抵扣。 （二十六）運輸發(fā).票開.具不全，票貨不符，或者取得假發(fā).票進行抵扣。 （二十七）為達抵扣目的，沒有運輸業(yè)務(wù)，去運管辦、貨運中心、地稅局等單位代開發(fā).票進行申報抵扣。 （二十八）鐵路客運發(fā).票（行李票）當(dāng)作運輸發(fā).票進行申報抵扣。 （二十九）最為典型的是個別企業(yè)將拉運垃圾的發(fā).票當(dāng)作運輸貨物發(fā).票申報抵扣。 （三十）進項發(fā).票丟失，仍然抵扣進項稅額。 三、應(yīng)繳稅金方面 （三十一）代扣代繳稅金長期掛賬不繳。 （三十二）稽核評稅、稅務(wù)稽查查補的增值稅、所得稅補繳后，不作賬務(wù)調(diào)整，該作進項轉(zhuǎn)出的不轉(zhuǎn)出，該調(diào)增所得額的不調(diào)整賬務(wù)... 收起回答
其他回答:從實際角度看，國內(nèi)避稅是指企業(yè)通過各種方法、渠道和手段逃避國內(nèi)稅收義務(wù)。從更現(xiàn)實的條件出發(fā)，企業(yè)的CEO和財務(wù)經(jīng)理需要解決不同的問題。合理避稅:老板能做什么避稅，不是適合私下交流的話題?，F(xiàn)在很多企業(yè)主都在講如何避稅，成功的經(jīng)驗都是“人云亦云”。第十屆全國人民代表大會剛剛閉幕，代表們多次提到稅收政策、稅收監(jiān)管、稅率水平等問題。從一個企業(yè)管理的角度。如果你能成為一名管理決策者，從企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的角度來看，這個操作更適合你。改成“外企”。中國對外商投資企業(yè)實行稅收優(yōu)惠政策。因此，從內(nèi)資企業(yè)向中外合資、合作企業(yè)過渡是享受更多減稅、免稅或延期納稅的好辦法。在“避稅綠洲”注冊的，凡在經(jīng)濟特區(qū)、沿海經(jīng)濟開發(fā)區(qū)、經(jīng)濟特區(qū)、經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)所在城市的老城區(qū)設(shè)立的生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)型企業(yè)和從事高新技術(shù)開發(fā)的企業(yè)，以及國家認(rèn)定的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)區(qū)、保稅區(qū)，均可享受較大程度的稅收優(yōu)惠。中小企業(yè)在選擇投資地點時，可以有目的地選擇上述特定區(qū)域從事投資、生產(chǎn)和經(jīng)營，從而享受更多的稅收優(yōu)惠(本節(jié)內(nèi)容請參考《推開離岸綠洲之門》一文)。進入服務(wù)業(yè)等特殊行業(yè)免稅:托兒所、幼兒園、養(yǎng)老院、福利機構(gòu)為殘疾人提供的護理服務(wù)免征營業(yè)稅?；橐鼋榻B和殯葬服務(wù)免征營業(yè)稅。醫(yī)院、診所等醫(yī)療機構(gòu)提供的醫(yī)療服務(wù)免征營業(yè)稅。安置“四殘”人員占民間福利企業(yè)生產(chǎn)人員35%以上，其業(yè)務(wù)屬于營業(yè)稅“服務(wù)業(yè)”范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)(廣告業(yè)除外)，免征營業(yè)稅。殘疾人提供的服務(wù)免征營業(yè)稅。做文章“行政費用”。企業(yè)可以提高壞賬準(zhǔn)備的提取比例。壞賬準(zhǔn)備應(yīng)計入管理費用，減少當(dāng)年利潤，少交所得稅。企業(yè)可以盡可能縮短折舊年限，使折舊額增加，利潤減少，所得稅繳納減少。此外，使用的折舊方法不同，計提的折舊金額差異很大，最終會影響所得稅金額。中小企業(yè)的私營業(yè)主要考慮如何分?jǐn)傔\營中的水、電、燃料成本，以及家庭生活費、交通費、雜費等是否計入產(chǎn)品成本。在今天的商業(yè)世界里，這個項目被頻繁使用。他們將支付自己的房子和汽車，甚至他們孩子的幼兒園費用。這種待遇是國家政策不允許的。雖然這種方法在目前的商界并不少見，但我們在這里并不提倡。職工福利的合理改善中小企業(yè)私營業(yè)主在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，可以考慮在不超過應(yīng)納稅工資的范圍內(nèi)適當(dāng)提高職工工資，為職工辦理醫(yī)療保險，建立職工養(yǎng)老基金、失業(yè)保險基金、職工教育基金等統(tǒng)籌基金，開展企業(yè)財產(chǎn)保險、交通保險等。這些費用可以計入成本，同時可以幫助私人業(yè)主調(diào)動員工的積極性，減輕稅收負(fù)擔(dān)，降低經(jīng)營風(fēng)險和福利負(fù)擔(dān)。企業(yè)可以用更低的成本贏得良好的綜合效益。做好“銷售結(jié)算”，選擇不同的銷售結(jié)算方式，延遲收入確認(rèn)的時間。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自己的實際情況，盡可能推遲確認(rèn)收入的時間。比如某家電銷售公司當(dāng)月銷售各種空噸1萬套，總收入約2500萬元。按照17%的產(chǎn)品稅，它要繳納425多萬元的稅款，但公司立即將下個月的購置稅印花提高到本月進行抵扣。由于貨幣的時間價值，延期納稅會給企業(yè)帶來意想不到的節(jié)稅效果。合理避稅:首席財務(wù)官能做什么？常用的避稅方法有很多，但一般不外乎:利用國家稅收優(yōu)惠政策、轉(zhuǎn)讓定價法、成本計算法、融資法、租賃法。稅收優(yōu)惠政策充分的新稅法的頒布實施，將會給國務(wù)院帶來減免稅的權(quán)力，從而避免過度減免稅的現(xiàn)象。同時，稅法以法律的形式規(guī)定了各種稅收優(yōu)惠政策，如:高新技術(shù)開發(fā)區(qū)內(nèi)的高新技術(shù)企業(yè)減按15%的稅率征收所得稅；高新技術(shù)企業(yè)從生產(chǎn)當(dāng)年起免征所得稅2年；以“三廢”為主要原料的企業(yè)，5年內(nèi)可減征或免征所得稅；企事業(yè)單位開展技術(shù)轉(zhuǎn)讓及相關(guān)咨詢、服務(wù)、培訓(xùn)，年凈收入在30萬元以下的暫免所得稅等。企業(yè)要加強對這方面優(yōu)惠政策的研究，努力使企業(yè)在收入調(diào)整后享受各種稅收優(yōu)惠政策，最大限度地避稅，壯大企業(yè)實力。與此同時，全國各地的經(jīng)濟開發(fā)區(qū)正在興起，它們吸引投資的條件非常誘人。大部分都是通過減免企業(yè)所得稅幾年，減免各種費用等等來吸引資金、技術(shù)、人才。如果你的企業(yè)是高科技行業(yè)或者鼓勵類行業(yè)，這樣的優(yōu)惠條件肯定會成為企業(yè)偷稅的優(yōu)先因素之一。定價轉(zhuǎn)讓定價是企業(yè)避稅的基本方法之一。它是指不以公平的市場價格，而是根據(jù)企業(yè)的共同利益，為分享利潤或轉(zhuǎn)移利潤而對產(chǎn)品進行定價的方法。通過這種定價方式，產(chǎn)品的轉(zhuǎn)讓價格可以高于或低于公平市場價格，從而達到少繳稅或不繳稅的目的。轉(zhuǎn)讓定價的避稅原則一般適用于不同稅率的相關(guān)企業(yè)。通過轉(zhuǎn)移定價，將高稅率企業(yè)的部分利潤轉(zhuǎn)移到低稅率企業(yè)，最終降低兩個企業(yè)的總納稅額。由于無法公開的原因，我們接觸到的一些企業(yè)和公司都是匿名逃稅。A公司A總部設(shè)在沿海經(jīng)濟特區(qū)，享受15%的優(yōu)惠所得稅稅率。他們的產(chǎn)品是由中國B公司的A公司生產(chǎn)的...
【/s2/】企業(yè)如何合理避稅:企業(yè)如何合理避稅？
么把企業(yè)所交稅合理的降下來，也就是行內(nèi)人士所說的合理避稅呢？
1—合理加大成本，降低所得稅，可以予提的費用應(yīng)該進行予提。
2—對設(shè)備采取快速折舊法來，來降低當(dāng)期所得。
3—采用“分灶吃飯”的方法，把業(yè)務(wù)分散，原來一個公司名下做的業(yè)務(wù)分成2-3個公司做，這樣既可以增加成本攤消，又可以降低企業(yè)所得：比如你現(xiàn)在公司做一年30萬利，需要交9萬9的所得稅，如果分成3個公司做，一年利每個公司就是9萬9的利，那么所得稅3個公司一共是8萬1，而其實因為成本渠道的增加，3個公司年利也不會做到30萬了，很多成本已經(jīng)重復(fù)攤消和予提了，其節(jié)約下來的稅就不僅僅是近2萬的稅了。
4—采用“高稅區(qū)往低稅區(qū)”走的方式：各個特區(qū)和開發(fā)區(qū)在稅率方面國家都有優(yōu)惠政策，把公司總部就轉(zhuǎn)設(shè)在到這些地方，比如深圳的企業(yè)所得稅才15%。公司的工廠和分公司的一切業(yè)務(wù)總核算就算到公司總部去，也就享受到了國家的優(yōu)惠政策了。把企業(yè)結(jié)算做到：高所得稅向低所得稅地方走；搞了稅賦率的地區(qū)向沒有搞稅賦率的地區(qū)走。
5—采用“把工廠和公司注冊到香港”的辦法，香港是個自由港，是個低稅區(qū)，一般企業(yè)的所得稅不超過8%，其他稅也特別低和少。
6—借用“高新技術(shù)”的名義，享受國家的稅務(wù)優(yōu)惠政策：有2免3減，還有3免8減的。把其他業(yè)務(wù)和產(chǎn)品套進這個里面來做—搭“順風(fēng)車”。
7—借用“外資”的名義對企業(yè)進行改制，各個地區(qū)對外資企業(yè)都有稅務(wù)優(yōu)惠政策。
8—使用“下崗工人”和“殘疾”人，也都可以享受到國家的稅務(wù)優(yōu)惠政策。
9—和學(xué)校的校辦工廠“聯(lián)合”，校辦工廠在稅務(wù)方面國家是有特別優(yōu)惠政策的。
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其他回答:1。部分殘疾員工可招聘，可免征營業(yè)稅；2.企業(yè)可以增加壞賬準(zhǔn)備的提取比例，計入管理成本，從而減少當(dāng)年利潤，減少繳納所得稅。企業(yè)可以盡可能縮短折舊年限，使折舊額增加，利潤減少，所得稅繳納減少。此外，使用的折舊方法不同，計提的折舊金額差異很大，最終會影響所得稅金額。
【/s2/】如何合理避稅:稅收籌劃:企業(yè)個人所得稅10種合理避稅方案，附案例
個人所得稅避稅≠逃稅，會計人善用這10種方法做稅務(wù)籌劃！
1.旅行津貼
(差旅費補助200元，餐費補助200元。對“工資薪金”所得征收個人所得稅；
是因公出差，不征稅。標(biāo)準(zhǔn)由地方稅務(wù)機關(guān)規(guī)定
2.員工離職有稅法優(yōu)惠
領(lǐng)取當(dāng)?shù)芈毠つ昶骄べY三倍以內(nèi)的遣散費的職工，免征個稅；
3.通訊費用
單位為個人承擔(dān)的因工作需要全額或限額報銷的辦公通訊費用，暫按每人每月300元的標(biāo)準(zhǔn)征收個人所得稅，不計入個人月工資和有合法證明的工資收入。
單位以補貼等形式為個人支付辦公通訊費用的，應(yīng)當(dāng)計入個人月工資和工資收入，用于個人所得稅。
4.員工夏季清涼飲料費用
報銷單可以免稅，稅金要和工資一起交
5.發(fā)票抵銷(不建議用于虛假費用)
6.分期收取大量收入
大學(xué)老師在企業(yè)兼職，項目完成后，獲得勞動報酬3萬元。如果他一次性申報納稅，那么
應(yīng)稅收入額
30000-30000×20% = 2.4萬元
納稅責(zé)任
24000 × 20% × (1+0.5)-2000 = 5200元
如果我們和企業(yè)協(xié)商，兩個月內(nèi)兩次繳納，每次應(yīng)納稅額為(15000-15000 × 20%) × 20% = 2400元，合計納稅額為4800元。相比兩者，節(jié)省400元。
稅務(wù)師點評:根據(jù)《個人所得稅法》，勞務(wù)報酬所得扣除20%費用后的余額為應(yīng)納稅所得額。勞務(wù)報酬所得，比例稅率為20%。但個人勞務(wù)報酬所得應(yīng)納稅所得額一次性超過2萬~ 5萬元的部分，按照稅法計算的稅額增加50%，超過5萬元的部分增加10%
這一算，快扣2000就是老師的應(yīng)稅金額。對勞務(wù)報酬所得的稅收以頻率為基礎(chǔ)。
可見，納稅人如果能多次取得一項收入，分享收入，增加扣除次數(shù)，就可以減少應(yīng)納稅所得額，節(jié)省稅收支出。
7.提高福利降低工資
Xi高新區(qū)的一家公司雇傭了高級管理人員，并計劃支付120萬元的年薪。但咨詢稅務(wù)師事務(wù)所后，與高管達成協(xié)議，將年薪降至80萬元，同時為高管提供現(xiàn)房和用車。
此外，針對公司員工的特點，如技術(shù)類員工占多數(shù)，雇傭合同期相對較長，適當(dāng)降低員工的名義工資，同時為員工提供宿舍，適當(dāng)增加繳納的公積金和養(yǎng)老保險金額，從而提高員工福利。粗略計算，該公司高管因此至少少繳稅40%。
稅務(wù)師點評:增加工資收入可以滿足消費需求，但由于個人所得稅對工資和薪金的稅率是一個過高的累進稅率，當(dāng)累進率達到一定程度后，新增工資和薪金帶來的可支配收入會逐漸減少。
所以要盡量減少名義收入，把個人現(xiàn)金工資變成必要的福利待遇，以滿足消費需求，少交個人所得稅。
8.勞動報酬工資
Xi安一家私營企業(yè)的老板雇傭別人經(jīng)營自己的私營企業(yè)，他在另一家公司工作，月薪4000元左右。他當(dāng)初沒有和這家公司簽訂任何合同，所以作為勞動報酬的4000元應(yīng)稅金額=(4000-800)×20%=640元。
但經(jīng)協(xié)商，如果他與公司建立雇傭關(guān)系，作為工資收入的4000元應(yīng)稅金額=(4000-2000)×10%-25 = 175元，與前一個月相比，每月為465元。
9.高工資月分為以下低收入月
一個公司的業(yè)務(wù)員，一般收入在5000-8000元左右。6月份傭金收入高，工資總收入3萬。如果部分工資分配到6個月，每月12000元，最后一個月10000元，那么總納稅額為6470元；如果正常納稅應(yīng)該是30000元，5620元，再加上接下來五個月的8000元，一共每月1725元，也就是7345元，這樣就交了接近1000元的稅。
這種方法特別適合收入非常不穩(wěn)定的人，被稱為“削峰填谷”。
10.增加三險一金金額
如果你的收入不等于你的錢，你可以把社保和公積金的標(biāo)準(zhǔn)提高到最大。當(dāng)然，公司支付的金額也相應(yīng)增加了。這個可以和公司協(xié)商。
多交社保后，退休工資自然就高了，個人和公司都要向個人賬戶繳納公租房稅。各地也有提現(xiàn)機制，所以籌集住房公積金是更好的避稅方式。
會計人員參與稅務(wù)籌劃的幾點建議
在許多會計師看來，最具挑戰(zhàn)性的工作是稅務(wù)規(guī)劃。
大家都是會計，都是會計。大家都知道老板最想要的是公司賺錢的時候少繳稅，這就需要會計操作和處理，合理避稅。
合理避稅，它是在合法的范圍內(nèi)減輕稅收壓力，避免因為稅務(wù)知識的盲點，而導(dǎo)致企業(yè)多繳稅或被稅務(wù)局罰款。所以，作為為會計有必要了解合理避稅的基本知識，來提升自己的能力和幫老板達到少繳稅的目標(biāo)。
【/s2/】如何合理避稅:企業(yè)所得稅匯算清繳時如何合理避稅？
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【/s2/】企業(yè)如何合理避稅？公司如何幫助員工合法合理避稅？[/s2/]
我國的個稅屬于世界罕見的分類所得稅制，分為工資薪金所得、個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得、利息、股息紅利所得、財產(chǎn)租賃所得、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得等11類。
一般大眾最熟悉的是工資薪金所得。目前工資薪金在免稅額3500元后按7級累進稅率(3%~45%)征收，月收入8萬元以上(年收入96萬元)稅率達到45%。
這意味著如果你按照現(xiàn)在的個稅納稅，年薪百萬的高管實際上就能拿到50多萬。目前，高稅收是我國普遍存在的問題，尤其是生活在北上廣深一線城市的上班族和企業(yè)家，為了孩子上學(xué)而租房、按揭，生活成本太高，納稅讓人心疼。
在知乎上隨便輸入“個人所得稅”查詢，可以看到很多投訴和吐槽。很多中高收入的人，看著工資高，其實拿的很少。
我給你舉個例子:
王小姐在北京一家互聯(lián)網(wǎng)公司做銷售，月薪3萬，年薪36萬。她每月個人所得稅4904元，凈收入22233元。
可以看出，個人所得稅和社會保障的不同支付方式，對于員工和公司來說是有很大不同的。
從公司的角度來看，如果按照實際工資額繳納社保和個稅，公司不僅要支付王小姐3萬元的工資，還要承擔(dān)6866元的高額社保費用。
從員工個人角度來說，無論是按照實際繳納還是按照最低社?；鶖?shù)繳納，員工的個稅都是很高的！
高稅收讓員工和公司壓力很大！合理合法的降低個稅，增加員工個人收入，降低公司綜合人工成本，絕對是大多數(shù)人的需求。
事實上，從改革開放到現(xiàn)在的幾十年，很多企業(yè)都在試圖“避稅”。常見的方式有:購買發(fā)票、虛報成本、虛報人數(shù)等。
在營改增、金稅三期的大背景下，這種高風(fēng)險避稅無疑成為企業(yè)隨時可能爆炸的定時炸彈。
在大眾創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新時代，為了鼓勵創(chuàng)業(yè)，扶持中小企業(yè)，國家先后出臺了各種稅收優(yōu)惠政策。我們建議，在不違反法律和政策的情況下，進行合理的稅收籌劃，一定不能越界。
一種符合國家政策，幫助高管、企業(yè)家、自由職業(yè)者等高收入人群合理納稅的稅收工具——都保應(yīng)運而生。
以上王小姐為例:
假設(shè)王小姐月薪3萬，年薪36萬。通過崇明的獨立，她將改變員工與公司的勞動關(guān)系，將原來的完全勞動合同關(guān)系變成基本勞動合同+服務(wù)合同。變更合同方式后，王小姐將3萬的收入分成兩份，部分按照勞動合同約定的每月5000元的基本工資支付給王小姐；另一部分以服務(wù)費的形式支付給王小姐設(shè)立的個人獨資企業(yè)。根據(jù)國家相關(guān)稅收優(yōu)惠政策，王小姐每月只需繳納稅款278元，凈收入29722元，比之前稅后工資24380元高出5342元，綜合稅率僅為0.96%。收入越高，對比效果越明顯。不要太開心！
模式比較
原始模式
新格局
完全勞動合同
基本勞動合同+績效服務(wù)合同
每月納稅5620元
每月納稅288元
凈收入24380元
凈收入29722元，收入增長22%。
對員工激勵效果差
對員工有很強的激勵作用
