如何合理避稅:一家公司如何合理避稅

在中國(guó)大陸根據(jù)交稅來(lái)分：定額定稅戶、小規(guī)模納稅戶、一般納稅戶。對(duì)定額定稅戶的稅的問(wèn)題，就已經(jīng)不是個(gè)問(wèn)題了。小規(guī)模納稅人按營(yíng)業(yè)額的6%交營(yíng)業(yè)稅，同時(shí)還產(chǎn)生“教育、城建、防洪”等附加稅，大概折合起來(lái)一共是7.3—7.5%。一般納稅人是交增值稅的，稅率17%，增值部分才交稅，但現(xiàn)在在廣東經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)地區(qū)都對(duì)一般納稅人采取了“稅賦率”的年審辦法：貿(mào)易公司3%，工廠5%，使大家都感覺(jué)稅的負(fù)擔(dān)太重。而且還有企業(yè)所得稅：3萬(wàn)以內(nèi)18%;3-10萬(wàn)以內(nèi)27%;10萬(wàn)以上33%。 怎么把企業(yè)所交稅合理的降下來(lái)，也就是行內(nèi)人士所說(shuō)的合理避稅呢？ 1—合理加大成本，降低所得稅，可以予提的費(fèi)用應(yīng)該進(jìn)行予提。 2—對(duì)設(shè)備采取快速折舊法來(lái)，來(lái)降低當(dāng)期所得。 3—采用“分灶吃飯”的方法，把業(yè)務(wù)分散，原來(lái)一個(gè)公司名下做的業(yè)務(wù)分成2-3個(gè)公司做，這樣既可以增加成本攤消，又可以降低企業(yè)所得：比如你現(xiàn)在公司做一年30萬(wàn)利，需要交9萬(wàn)9的所得稅，如果分成3個(gè)公司做，一年利每個(gè)公司就是9萬(wàn)9的利，那么所得稅3個(gè)公司一共是8萬(wàn)1，而其實(shí)因?yàn)槌杀厩赖脑黾樱?個(gè)公司年利也不會(huì)做到30萬(wàn)了，很多成本已經(jīng)重復(fù)攤消和予提了，其節(jié)約下來(lái)的稅就不僅僅是近2萬(wàn)的稅了。 4—采用“高稅區(qū)往低稅區(qū)”走的方式：各個(gè)特區(qū)和開(kāi)發(fā)區(qū)在稅率方面國(guó)家都有優(yōu)惠政策，把公司總部就轉(zhuǎn)設(shè)在到這些地方，比如深圳的企業(yè)所得稅才15%。公司的工廠和分公司的一切業(yè)務(wù)總核算就算到公司總部去，也就享受到了國(guó)家的優(yōu)惠政策了。把企業(yè)結(jié)算做到：高所得稅向低所得稅地方走；搞了稅賦率的地區(qū)向沒(méi)有搞稅賦率的地區(qū)走。 5—采用“把工廠和公司注冊(cè)到香港”的辦法，香港是個(gè)自由港，是個(gè)低稅區(qū)，一般企業(yè)的所得稅不超過(guò)8%，其他稅也特別低和少。 6—借用“高新技術(shù)”的名義，享受?chē)?guó)家的稅務(wù)優(yōu)惠政策：有2免3減，還有3免8減的。把其他業(yè)務(wù)和產(chǎn)品套進(jìn)這個(gè)里面來(lái)做—搭“順風(fēng)車(chē)”。 7—借用“外資”的名義對(duì)企業(yè)進(jìn)行改制，各個(gè)地區(qū)對(duì)外資企業(yè)都有稅務(wù)優(yōu)惠政策。 8—使用“下崗工人”和“殘疾”人，也都可以享受到國(guó)家的稅務(wù)優(yōu)惠政策。 9—和學(xué)校的校辦工廠“聯(lián)合”，校辦工廠在稅務(wù)方面國(guó)家是有特別優(yōu)惠政策的。 10--特別“另類(lèi)”的辦法，我就不說(shuō)了。 這些做法是在企業(yè)具體運(yùn)轉(zhuǎn)中可以采用的安全的、合理的、可靠的企業(yè)避稅方法。 收起回答

其他回答:外商利用掌握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)權(quán)和國(guó)外市場(chǎng)信息的優(yōu)勢(shì)，高價(jià)進(jìn)口生產(chǎn)用原輔材料，低價(jià)經(jīng)銷(xiāo)出口產(chǎn)品，賺取進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)。比如揚(yáng)州xxxx有限公司是香港xxxx有限公司和揚(yáng)州xx廠的合資企業(yè)，雙方投資占注冊(cè)資本的50%，合資公司的總經(jīng)理是香港員工。起初，香港方面負(fù)責(zé)合資公司的籌備、生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。在此期間，港商從香港xx有限公司進(jìn)口了74萬(wàn)美元的原輔材料。后來(lái)，由于港方管理期間虧損嚴(yán)重，董事會(huì)決定由中方管理合資企業(yè)。中方直接從外方購(gòu)買(mǎi)生產(chǎn)所需的進(jìn)口原輔材料，價(jià)格比原港方進(jìn)口便宜40%左右。在此期間，港商通過(guò)進(jìn)口原輔材料賺取了25.3萬(wàn)美元的商業(yè)利潤(rùn)?！?h/】一些外方通過(guò)進(jìn)口設(shè)備的價(jià)格達(dá)到避稅的目的[/h/】①在合資合同中，中外雙方投資的房屋和設(shè)備價(jià)格都很高，人為增加投資，虛增固定資產(chǎn)，以達(dá)到多折舊少所得稅的目的。 (2)部分外商通過(guò)買(mǎi)賣(mài)投資企業(yè)需要進(jìn)口的設(shè)備獲利。一些外商把舊設(shè)備冒充新設(shè)備，把有缺陷的設(shè)備冒充完美設(shè)備，把陳舊設(shè)備冒充先進(jìn)設(shè)備，按新設(shè)備定價(jià)，不僅影響合資企業(yè)的正常生產(chǎn)，而且給合資企業(yè)造成很大的經(jīng)濟(jì)損失，影響國(guó)家財(cái)政收入。 設(shè)立100%控股的外資企業(yè)轉(zhuǎn)移利潤(rùn) 一些國(guó)外廠商利用我國(guó)沿海地區(qū)交通便利、信息敏感、勞動(dòng)力廉價(jià)、政策優(yōu)惠等優(yōu)勢(shì)，將部分生產(chǎn)活動(dòng)從國(guó)內(nèi)或其他地區(qū)轉(zhuǎn)移到我國(guó)沿海地區(qū)。這些外資企業(yè)大多是“兩頭出來(lái)”的制造加工企業(yè)。企業(yè)本身在國(guó)外沒(méi)有獨(dú)立的購(gòu)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)和渠道，而是依靠海外母公司或母公司的其他子公司為其采購(gòu)原材料和承銷(xiāo)產(chǎn)品。因?yàn)槭羌瘓F(tuán)公司內(nèi)部的產(chǎn)品轉(zhuǎn)讓?zhuān)酝赓Y企業(yè)和海外關(guān)聯(lián)公司之間的結(jié)算大多采用內(nèi)部定價(jià)，通過(guò)提高原材料價(jià)格和降低產(chǎn)品價(jià)格來(lái)規(guī)避我們的稅收。這樣，就出現(xiàn)了一個(gè)奇怪的現(xiàn)象。產(chǎn)品銷(xiāo)售不成問(wèn)題，生產(chǎn)已經(jīng)飽和。但企業(yè)出現(xiàn)虧損，或者雖有盈利，但盈利水平低。然而，盡管虧損或微利，生產(chǎn)規(guī)模并沒(méi)有縮小，而是不斷擴(kuò)大?！?h/】合資、合作企業(yè)的外方通過(guò)承包控制企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，并自行獲得經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)[/h/】目前，部分合資、合作企業(yè)也進(jìn)行承包經(jīng)營(yíng)，“兩頭在外”的企業(yè)一般由外方承包。通過(guò)承包，雖然每年保證中方一定的收入，但也為承包方轉(zhuǎn)讓利潤(rùn)提供了條件?！?h/】通過(guò)轉(zhuǎn)讓定價(jià)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)稅所得【/h/】通過(guò)貨物購(gòu)銷(xiāo)和財(cái)務(wù)收支的異常定價(jià)在關(guān)聯(lián)企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)稅所得，是外商避稅的常見(jiàn)做法。 6。進(jìn)口項(xiàng)目合同免稅項(xiàng)目中包含應(yīng)稅項(xiàng)目 在部分進(jìn)口項(xiàng)目中，由于中方談判人員經(jīng)驗(yàn)不足或其他原因，外商在中方違約前已將應(yīng)稅特許權(quán)使用費(fèi)或項(xiàng)目資金計(jì)入設(shè)備價(jià)格。合同價(jià)格僅反映設(shè)備總價(jià)，即使是技術(shù)服務(wù)或安裝操作的數(shù)量也是不夠的。外國(guó)商人通過(guò)簽署這樣的合同來(lái)逃避責(zé)任。 7。承包工程避稅 自從中國(guó)實(shí)行對(duì)外開(kāi)放政策以來(lái)，許多外國(guó)公司來(lái)到中國(guó)承接承包工程，提供勞務(wù)服務(wù)。對(duì)于這些外國(guó)公司在中國(guó)承包工程和提供勞務(wù)的收入，國(guó)家允許扣除70%的設(shè)備材料費(fèi)用，其余30%的收入只征收工商統(tǒng)一稅和企業(yè)所得稅，實(shí)行從寬優(yōu)惠、手續(xù)簡(jiǎn)單的原則。 8。利用我國(guó)對(duì)匯出利潤(rùn)的規(guī)定避稅 根據(jù)我國(guó)《外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅法》，企業(yè)外方匯出利潤(rùn)匯出境外時(shí)，應(yīng)繳納所得稅，不匯出的，不納稅。針對(duì)這一規(guī)定，一些合資企業(yè)和外資企業(yè)采取各種方法將其利潤(rùn)轉(zhuǎn)移到國(guó)外，以避免在中國(guó)征稅。 9。一些外商投資企業(yè)依靠國(guó)內(nèi)企業(yè)避稅 由于外商投資企業(yè)享受?chē)?guó)家的特殊優(yōu)惠，根據(jù)國(guó)內(nèi)企業(yè)的出口規(guī)定，他們生產(chǎn)的產(chǎn)品不能退稅。但也有一些外商(包括一些“三資”企業(yè)的代理商、中介、外方代表)，打著增加投資、為內(nèi)資企業(yè)引進(jìn)設(shè)備的旗號(hào)，千方百計(jì)與內(nèi)資企業(yè)掛鉤，與內(nèi)資企業(yè)合謀，將三資企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品轉(zhuǎn)讓給內(nèi)資企業(yè)出口，或?qū)?nèi)資企業(yè)轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)通過(guò)中介出口給其他企業(yè)，以求退稅。甚至有一些外商專(zhuān)門(mén)以“投資”、“辦廠”為誘餌，以取得出口退稅證明為條件，敲詐急于吸引外資的地方政府和企業(yè)主管部門(mén)，為其提供出口退稅的便利條件。 10。利用稅法的優(yōu)惠條款 根據(jù)我國(guó)《外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，“經(jīng)濟(jì)特區(qū)內(nèi)的外商投資企業(yè)、在經(jīng)濟(jì)特區(qū)內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)和場(chǎng)所從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外國(guó)企業(yè)、經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)內(nèi)的生產(chǎn)性外商投資企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。位于沿海開(kāi)發(fā)區(qū)和經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)舊城區(qū)的生產(chǎn)性外商投資企業(yè)，減按24%的稅率征收所得稅

如何合理避稅:如何合理避稅-百度知道

展開(kāi)全部 眾所周知，我國(guó)大陸的企業(yè)所得稅稅率為25%，居于世界范圍內(nèi)中上水平。因此，一般性企業(yè)的節(jié)稅方法是將企業(yè)利潤(rùn)保存在實(shí)體在海外所得稅稅率較低的國(guó)家或地區(qū)的子公司，從而降低企業(yè)所得稅。 通常，企業(yè)會(huì)選擇在香港成立子公司。之所以多選擇香港，而不是上表中“避稅天堂”開(kāi)曼群島或英屬維爾京群島，是因?yàn)橄愀酆椭袊?guó)大陸的稅務(wù)機(jī)關(guān)簽署了具體的稅務(wù)互免協(xié)議，實(shí)際操作中，更為方便和有效。 圖/世界主流國(guó)家稅率表 豬八戒洋驃駒綜 由上表可知，香港的企業(yè)所得稅率為16.5%，中國(guó)大陸的企業(yè)所得稅率為25%，因此，如果企業(yè)選擇將100萬(wàn)元的利潤(rùn)放在香港而不是大陸的話，企業(yè)可以節(jié)約的稅額為8.5萬(wàn)元。 關(guān)聯(lián)方公司之間轉(zhuǎn)移定價(jià)的方法Transfer Pricing 如何將利潤(rùn)轉(zhuǎn)移給香港子公司？ 通常的做法是采用關(guān)聯(lián)方公司之間轉(zhuǎn)移定價(jià)的方法。這種方法的本質(zhì)是讓香港子公司向關(guān)聯(lián)方的大陸子公司銷(xiāo)售一種“高價(jià)商品”，提高香港公司的利潤(rùn)、降低大陸公司利潤(rùn)，從而將利潤(rùn)“轉(zhuǎn)移”至香港。 然而，香港Inland Revenue Ordinance (IRO)的 S. 61A條例規(guī)定，如果一項(xiàng)交易沒(méi)有其他商業(yè)實(shí)質(zhì)，唯一的目的就是避稅，則香港稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)宣判部分或全部的交易無(wú)效，或?qū)灰椎膬r(jià)格進(jìn)行調(diào)整。這樣就會(huì)導(dǎo)致避稅失敗。 因此，為了保證避稅的合法操作性，就必須保證香港子公司銷(xiāo)售給大陸子公司的這個(gè)“高價(jià)商品”不會(huì)被香港稅務(wù)機(jī)關(guān)通過(guò)援引以上條款而駁回。 所以這個(gè)“高價(jià)商品”不能是“實(shí)體商品”（因?yàn)槎悇?wù)機(jī)關(guān)會(huì)考核該商品是否超過(guò)了公開(kāi)市場(chǎng)上同類(lèi)產(chǎn)品的價(jià)格，來(lái)輔助判定是否不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)并唯一目的是避稅），而是“虛擬商品”，通常這個(gè)“虛擬商品”都是一種具有獨(dú)特性的無(wú)形資產(chǎn)，例如專(zhuān)利技術(shù)、特許權(quán)、研究報(bào)告、咨詢報(bào)告等。這種具有特異性的產(chǎn)品很難在公開(kāi)市場(chǎng)上找到同類(lèi)商品價(jià)格，因而不容易被大陸和香港的稅務(wù)機(jī)關(guān)通過(guò)援引反避稅條款駁回，因此更容易實(shí)現(xiàn)我們通過(guò)利潤(rùn)轉(zhuǎn)移達(dá)到節(jié)稅目的。 其實(shí)，合法避稅的方法有很多種，需要結(jié)合企業(yè)具體的行業(yè)背景和業(yè)務(wù)類(lèi)型具體討論，以上以注冊(cè)香港為例，探討的企業(yè)一般性節(jié)稅方案僅供參考，如有海外公司注冊(cè)、境外銀行開(kāi)戶等問(wèn)題可具體咨詢八戒。... 收起回答

【/s2/】如何合理避稅:會(huì)計(jì)如何避稅？

合理避稅 平時(shí)盡量增值稅專(zhuān)用發(fā)票，就是在商場(chǎng)買(mǎi)東西也開(kāi)，抓住一切機(jī)會(huì)開(kāi)！開(kāi)進(jìn)項(xiàng)稅票的時(shí)候盡量把單價(jià)限制在2000元以下，這樣可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，還可以進(jìn)成本少繳所得稅，不然不但不能抵扣，還要進(jìn)固定資產(chǎn)繳所得稅。另外大件超過(guò)2000元的可拆離開(kāi)發(fā)票，比如買(mǎi)電腦，肯定不讓抵稅，你開(kāi)主板、cpu、顯示器或者換其他的名稱(chēng)，當(dāng)然不能一眼就看出是一臺(tái)電腦拆的。 可以把一些使用成本加入，比如業(yè)務(wù)員的手機(jī)費(fèi)和車(chē)馬費(fèi)，雇傭臨時(shí)工。 銷(xiāo)售額：工業(yè)企業(yè)50萬(wàn)元以上；商業(yè)企業(yè)80萬(wàn)元以上； 盈利額要求 稅局會(huì)給你定出稅點(diǎn)的，你沒(méi)有利潤(rùn)也要按規(guī)定的稅點(diǎn)納稅，是否保留你的一般納稅人資格要看兩個(gè)方面，一是能不能達(dá)到營(yíng)業(yè)額，達(dá)到營(yíng)業(yè)額，開(kāi)票達(dá)到要求，就可以了。二是如果你的業(yè)務(wù)的上下家都是一般納稅人，按規(guī)定也應(yīng)該給你一般納稅人資格，不會(huì)取消。 收起回答

其他回答:你好，如果你學(xué)會(huì)了合理避稅，可以在會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)板塊點(diǎn)擊我的昵稱(chēng)了解一下，也可以在論壇發(fā)帖提問(wèn)，有同學(xué)會(huì)幫你解答！注意“會(huì)計(jì)人民金融情報(bào)交流”的內(nèi)容，老師也有講解。

其他回答:在實(shí)踐中，不同的納稅人有不同的避稅方式?；痉椒ㄖ皇抢藐P(guān)聯(lián)交易，采取轉(zhuǎn)讓定價(jià)的形式，即關(guān)聯(lián)企業(yè)以高于或低于正常市場(chǎng)交易價(jià)格的價(jià)格轉(zhuǎn)讓產(chǎn)品或非產(chǎn)品，以共同獲取更多利潤(rùn)。在這種轉(zhuǎn)讓中，產(chǎn)品的轉(zhuǎn)讓價(jià)格是基于雙方的意愿，以達(dá)到少繳稅的目的。在關(guān)聯(lián)公司A和B承擔(dān)的稅負(fù)不一致的情況下，如果B公司承擔(dān)的稅率高于A公司，那么關(guān)聯(lián)公司B可以通過(guò)某種契約的形式增加A公司的利潤(rùn)，減少B公司的利潤(rùn)，從而最大限度地減少他們共同承擔(dān)的稅負(fù)和各自的稅收。在企業(yè)內(nèi)部稅率不一致的情況下，一般采用轉(zhuǎn)移定價(jià)，將主要利潤(rùn)轉(zhuǎn)向低稅率企業(yè)進(jìn)行避稅。如果充分利用國(guó)際避稅天堂、經(jīng)濟(jì)特區(qū)和稅收優(yōu)惠政策，通過(guò)降低銷(xiāo)售價(jià)格將高稅收地區(qū)公司的經(jīng)營(yíng)收入轉(zhuǎn)移到低稅收地區(qū)公司，避稅效果會(huì)更加明顯。目前，跨國(guó)公司主要采用這種避稅模式。比如國(guó)內(nèi)很多合資企業(yè)利用香港的低所得稅在香港設(shè)立子公司，然后以低價(jià)將貨物賣(mài)給香港的子公司，從而達(dá)到避稅的目的。通過(guò)轉(zhuǎn)讓定價(jià)方式，一是通過(guò)關(guān)聯(lián)企業(yè)將費(fèi)用分配到稅負(fù)較高的地區(qū)，有效抵消利潤(rùn)，從而降低所得稅的計(jì)稅依據(jù)。第二，利潤(rùn)會(huì)通過(guò)關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)移到稅負(fù)較輕的避稅天堂。作為獨(dú)立核算的企業(yè)，“高價(jià)購(gòu)買(mǎi)原材料、設(shè)備、人才、技術(shù)”和“低價(jià)銷(xiāo)售產(chǎn)品”，導(dǎo)致賬面利潤(rùn)減少，甚至虧損，從而有效地節(jié)約了所得稅。需要注意的是，轉(zhuǎn)讓方式必須合理合法，否則達(dá)不到避稅的目的，反而有可能發(fā)生逃稅。比如某皮塑制品公司，主要生產(chǎn)銷(xiāo)售各種女式?jīng)鲂９旧a(chǎn)所需的設(shè)備和原材料由臺(tái)灣省A公司提供，生產(chǎn)的產(chǎn)品全部銷(xiāo)往香港B公司(A公司的子公司)。公司運(yùn)營(yíng)第一年賬面銷(xiāo)售收入46萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本122萬(wàn)元，賬面凈虧損。通過(guò)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)和虧損情況的調(diào)查，發(fā)現(xiàn)公司生產(chǎn)的一雙女式?jīng)鲂杀緸?3。44元；而且每雙鞋相當(dāng)于8元人民幣。原價(jià)90賣(mài)給香港B公司(確認(rèn)為其關(guān)聯(lián)企業(yè))，導(dǎo)致銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售成本倒置。在企業(yè)不能為企業(yè)與其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來(lái)提供相關(guān)資料的情況下，稅務(wù)機(jī)關(guān)決定根據(jù)稅法規(guī)定采用“成本+費(fèi)用+合理利潤(rùn)”的方法進(jìn)行調(diào)整。根據(jù)公司賬面成本、其他賬面費(fèi)用和核定利潤(rùn)率，調(diào)整銷(xiāo)售收入后，認(rèn)為公司第一年盈利，應(yīng)繳納所得稅。無(wú)論是企業(yè)之間還是企業(yè)內(nèi)部，產(chǎn)品轉(zhuǎn)移定價(jià)法避稅都是以利潤(rùn)率的調(diào)整為基礎(chǔ)的。也就是說(shuō)，轉(zhuǎn)移定價(jià)是將雙方創(chuàng)造的產(chǎn)品剩余價(jià)值進(jìn)行排列組合，以最大限度地控制在自己手中或關(guān)聯(lián)企業(yè)手中，但要相當(dāng)重視手段的合理性和合法性。其他合理的避稅方式可以在轉(zhuǎn)移定價(jià)避稅的同時(shí)，利用稅收優(yōu)惠政策建立適合避稅的企業(yè)結(jié)構(gòu)。例如，鑒于國(guó)際避稅區(qū)或低稅區(qū)、經(jīng)濟(jì)特區(qū)或商業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)及其稅收優(yōu)惠政策，許多企業(yè)通過(guò)以下方式避稅，以減輕稅收負(fù)擔(dān)。一是許多具有虛擬常設(shè)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的投資經(jīng)營(yíng)企業(yè)，利用特區(qū)或經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)的各種優(yōu)惠政策，將企業(yè)名義上定位在特區(qū)或經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)，而實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不是或主要不是在特區(qū)進(jìn)行。這樣，非特區(qū)企業(yè)取得的營(yíng)業(yè)收入或營(yíng)業(yè)收入，可以在特區(qū)或經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)減稅免稅照顧，特區(qū)或經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)以外的利潤(rùn)收入，可以轉(zhuǎn)移到國(guó)內(nèi)企業(yè)總部減稅繳納。第二，虛擬信托財(cái)產(chǎn)使委托人按照自己的意志行事，形成了委托人與信托財(cái)產(chǎn)的分離，但信托財(cái)產(chǎn)是以國(guó)際低稅區(qū)、特區(qū)或開(kāi)發(fā)區(qū)企業(yè)的名義經(jīng)營(yíng)，以逃避納稅義務(wù)。此外，通過(guò)充分研究稅收法規(guī)，合理安排企業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式和財(cái)務(wù)，也可以達(dá)到避稅的目的。比如:1。當(dāng)一筆大額交易處于兩個(gè)納稅年度(即年末和年初)的交匯點(diǎn)時(shí)，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的會(huì)計(jì)處理原則，可以將交易發(fā)生日期盡量適當(dāng)推遲到下一年度，使一部分所得稅可以推遲一年，獲得利潤(rùn)收益。100萬(wàn)元的納稅延期一年，在年利率10%的基礎(chǔ)上，可以避稅10萬(wàn)元左右。2.根據(jù)我國(guó)稅法規(guī)定，企業(yè)年度虧損可以用下一年度的所得稅彌補(bǔ)。下一年度收入不足彌補(bǔ)的，可以逐年延續(xù)，但最長(zhǎng)不得超過(guò)5年。一些企業(yè)可以收購(gòu)虧損企業(yè)，將其利潤(rùn)轉(zhuǎn)移給虧損企業(yè)，從而逃避繳納企業(yè)所得稅的義務(wù)。3.享受“減二免三”待遇的外商投資企業(yè)，在開(kāi)辦初期應(yīng)盡量將利潤(rùn)轉(zhuǎn)移到附屬企業(yè)，盡量繼續(xù)盈利年度，從第六年或第七年開(kāi)始彌補(bǔ)虧損。在公司運(yùn)營(yíng)的最后五年，將利潤(rùn)轉(zhuǎn)移給企業(yè)，從而實(shí)現(xiàn)最大程度的避稅。也可以收購(gòu)這種類(lèi)型的企業(yè)，分流了利潤(rùn)，避稅了。不同的納稅人有不同的避稅方式。企業(yè)的管理者需要研究所有與稅收征管活動(dòng)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，或者咨詢稅務(wù)專(zhuān)家的意見(jiàn)，從而找到?jīng)]有法律糾紛的途徑和方法。公司管理者應(yīng)學(xué)習(xí)法律知識(shí)，充分利用稅收優(yōu)惠，掌握各種方法，并在實(shí)踐中參與、應(yīng)用和完善。通過(guò)調(diào)整企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、管理模式和結(jié)構(gòu)，進(jìn)行合理的財(cái)務(wù)安排，可以達(dá)到最大限度避稅的目的，在法律范圍內(nèi)為企業(yè)謀求最大利益。

【/s2/】如何合理避稅:如何合理避稅？-百度知道

展開(kāi)全部 用足稅收優(yōu)惠政策 新稅法的頒布實(shí)施將減免稅的權(quán)力收歸國(guó)務(wù)院，避免了減免稅過(guò)多過(guò)亂的現(xiàn)象。同時(shí)，稅法又以法律的形式規(guī)定了各種稅收優(yōu)惠政策，如：高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)的高新技術(shù)企業(yè)減按15%的稅率征收所得稅；新辦的高新技術(shù)企業(yè)從投產(chǎn)年度起免征所得稅2年；利用三廢作為主要原料的企業(yè)可在5年內(nèi)減征或免征所得稅；企事業(yè)單位進(jìn)行技術(shù)轉(zhuǎn)讓以及與其有關(guān)的咨詢、服務(wù)、培訓(xùn)等，年凈收入在30萬(wàn)元以下的暫免征所得稅等等。企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)這方面優(yōu)惠政策的研究，力爭(zhēng)經(jīng)過(guò)收入調(diào)整使企業(yè)享受各種稅收優(yōu)惠政策，最大限度避稅，壯大企業(yè)實(shí)力。 同時(shí)，現(xiàn)在全國(guó)各地經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)如雨后春筍，他們開(kāi)出的招商引資條件十分誘人，大多均以減免若干年的企業(yè)所得稅、減免各種費(fèi)用等等條件吸引資金、技術(shù)和人才。如果您的企業(yè)是高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)或受鼓勵(lì)產(chǎn)業(yè)，如此優(yōu)惠的條件當(dāng)然成為企業(yè)規(guī)避稅收的優(yōu)先考慮因素之一。 定價(jià)轉(zhuǎn)移 轉(zhuǎn)移定價(jià)法是企業(yè)避稅的基本方法之一，它是指在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中有關(guān)聯(lián)的企業(yè)雙方為了分?jǐn)偫麧?rùn)或轉(zhuǎn)移利潤(rùn)而在產(chǎn)品交換和買(mǎi)賣(mài)過(guò)程中，不是按照市場(chǎng)公平價(jià)格，而是根據(jù)企業(yè)間的共同利益而進(jìn)行產(chǎn)品定價(jià)的方法。采用這種定價(jià)方法產(chǎn)品的轉(zhuǎn)讓價(jià)格可以高于或低于市場(chǎng)公平價(jià)格，以達(dá)到少納稅或不納稅的目的。 轉(zhuǎn)移定價(jià)的避稅原則，一般適用于稅率有差異的相關(guān)聯(lián)企業(yè)。通過(guò)轉(zhuǎn)移定價(jià)，使稅率高的企業(yè)部分利潤(rùn)轉(zhuǎn)移到稅率低的企業(yè)，最終減少兩家企業(yè)的納稅總額。 出于為企業(yè)保密的原因，對(duì)我們接觸到的部分企業(yè)和公司的規(guī)避稅收行為均予嚴(yán)格保密，以匿名方式處理。某公司 A將總部設(shè)在了沿海經(jīng)濟(jì)特區(qū)，享受15%的所得稅率優(yōu)惠。他們的產(chǎn)品生產(chǎn)是由A公司設(shè)在中國(guó)地區(qū)的 B公司完成， B公司適用33%的比例稅率。 A公司每年從 B公司購(gòu)進(jìn)產(chǎn)品100萬(wàn)件對(duì)國(guó)外銷(xiāo)售，進(jìn)價(jià)每件6.8元，售價(jià)每件8.3元。顯然，這種產(chǎn)品的生產(chǎn)成本5.2元/件，那么這兩家公司的利潤(rùn)與應(yīng)繳稅款就已經(jīng)十分明顯了： A公司年利潤(rùn)額=（8.3-6.8）*100=150（萬(wàn)元） A公司應(yīng)納所得稅=150*15%=22.5（萬(wàn)元） B公司年利潤(rùn)額=（6.8-5.2）*100=160（萬(wàn)元） B公司應(yīng)納所得稅=160*33%=52.8（萬(wàn)元） A、 B兩公司總共繳納所得稅=22.5+52.8=75.3（萬(wàn)元） 出于避稅的目的，可以將稅率高的 B公司的部分利潤(rùn)轉(zhuǎn)移到 A公司。我們已經(jīng)知道，A公司從B公司購(gòu)進(jìn)產(chǎn)品單價(jià)為6元，仍以8.3元售出，則： A公司年利潤(rùn)額=（8.3-6.0）*100=230（萬(wàn)元） A公司應(yīng)納所得稅=230*15%=34.5（萬(wàn)元） B公司年利潤(rùn)額=（6.0-5.2）*100=80（萬(wàn)元） B公司應(yīng)納所得稅=80*33%=26.4（萬(wàn)元） A、B兩公司一共繳納所得稅=34.5+26.4=60.9（萬(wàn)元） 這兩家公司A、B利潤(rùn)轉(zhuǎn)移前后，兩公司年利潤(rùn)總和為：150+160=310萬(wàn)元；而利潤(rùn)轉(zhuǎn)移后的總利潤(rùn)為：230+80=310（萬(wàn)元）。在利潤(rùn)轉(zhuǎn)移前后，兩家公司的總利潤(rùn)還是相等的，只是在采用轉(zhuǎn)移定價(jià)后，兩家公司他們應(yīng)該繳納的所得稅減少了75.3-60.9=14.4萬(wàn)元。只要企業(yè)能找到兩個(gè)稅率相差更大的地區(qū)，在這兩家企業(yè)間進(jìn)行貿(mào)易和合作，貿(mào)易的額度越大，所能節(jié)省的稅收就會(huì)越多。 分?jǐn)傎M(fèi)用 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用要按一定的方法攤?cè)氤杀?。費(fèi)用分?jǐn)偩褪侵钙髽I(yè)在保證費(fèi)用必要支出的前提下，想方設(shè)法從賬目找到平衡，使費(fèi)用攤?cè)氤杀緯r(shí)盡可能地最大攤?cè)耄瑥亩鴮?shí)現(xiàn)最大限度的避稅。 常用的費(fèi)用分?jǐn)傇瓌t一般包括實(shí)際費(fèi)用分?jǐn)?、平均攤銷(xiāo)和不規(guī)則攤銷(xiāo)等。只要仔細(xì)分析一下折舊計(jì)算法，我們就可總結(jié)出普遍的規(guī)律：無(wú)論采用哪一種分?jǐn)偅灰屬M(fèi)用盡早地?cái)側(cè)氤杀?，使早期攤?cè)氤杀镜馁M(fèi)用越大，那么就越能夠最大限度地達(dá)到避稅的目的。至于哪一種分?jǐn)偡椒ㄗ钅軌驇椭髽I(yè)實(shí)現(xiàn)最大限度地避稅目的，需要根據(jù)預(yù)期費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間及數(shù)額進(jìn)行計(jì)算、分析和比較并最后確定。 通過(guò)名義籌資避稅 這一原則就是利用一定的籌資技術(shù)，使得企業(yè)達(dá)到最高的利潤(rùn)水平和最輕低的稅負(fù)水平。一般說(shuō)來(lái)，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金主要有三個(gè)渠道：1、自我積累：2、借貸（金融機(jī)構(gòu)貸款或發(fā)行債券）；3、發(fā)行股票。自我積累的獎(jiǎng)金是企業(yè)稅后分配的利潤(rùn)，而股票發(fā)行應(yīng)該支付的股利也是作為稅后利潤(rùn)分配的一種方式，二者都不能抵減當(dāng)期應(yīng)交納的所得稅，因而達(dá)不到避稅的目的。 借貸的利息支出從稅前利潤(rùn)中扣減，可以沖減利潤(rùn)而最終避稅。 資產(chǎn)租賃 租賃是指出租人以收取租金為條件，在契約或合同規(guī)定的期限內(nèi)，將資產(chǎn)租借給承租人使用的一種經(jīng)濟(jì)行為。從承租人來(lái)說(shuō)，租賃可以避免企業(yè)購(gòu)買(mǎi)機(jī)器設(shè)備的負(fù)擔(dān)和免遭設(shè)備陳舊過(guò)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)，由于租金從稅前利潤(rùn)中扣減，可沖減利潤(rùn)而達(dá)到避稅。 收起回答

【/s2/】如何合理避稅:7教你如何合理避稅！

合理避稅不等于逃稅。最大的區(qū)別是前者是合法的，減少了法律范圍內(nèi)的稅務(wù)壓力，避免了企業(yè)因?yàn)槎悇?wù)知識(shí)的盲點(diǎn)而多繳稅款或被稅務(wù)局罰款。所以作為金融，要了解合理避稅的基礎(chǔ)知識(shí)。

分期收取大量收入

個(gè)人收入、工資收入、勞動(dòng)收入都是累進(jìn)稅制，報(bào)酬越高稅率越高。從2019年起，個(gè)人所得稅免稅額從3500提高到5000。這意味著月薪低于5000的不再需要繳納個(gè)人所得稅。稅率根據(jù)不同的工資范圍而有所不同，最高稅率可達(dá)45%。如果大量的收入分配到其他月份，那么就對(duì)應(yīng)著較低的稅率，合理避稅。

這種方法也可以用于大型年終獎(jiǎng)，但不再適用。

工資的一部分轉(zhuǎn)化為福利

如果月平均工資仍然高于相應(yīng)的稅率，那么部分工資可以轉(zhuǎn)化為福利，比如提供交通設(shè)施、住宿等福利。除去這部分費(fèi)用，剩下的工資就按照稅率發(fā)放，合理避稅。注:個(gè)人福利費(fèi)需要交稅。

辦公室補(bǔ)貼避稅

一些公司給個(gè)人的補(bǔ)貼可以免稅。比如出差津貼、誤餐津貼、通訊津貼、防暑降溫津貼、取暖津貼等。免稅金額在幾百元左右(單項(xiàng))，具體種類(lèi)和免稅金額取決于當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)氐恼摺?/p>

勞動(dòng)力成本變成工資

勞務(wù)報(bào)酬所得每次不足4000元的，扣除800元費(fèi)用，乘以20%的稅率。人工成本的最低稅率為20%，而個(gè)人所得稅的最低稅率為3%。工資薪金所得的區(qū)別在于，勞動(dòng)報(bào)酬是獨(dú)立個(gè)體從事自由職業(yè)所獲得的收入，而工資薪金所得屬于非獨(dú)立個(gè)體的勞動(dòng)活動(dòng)。如果條件允許，可以和用工公司簽訂勞動(dòng)合同，成為公司員工，這樣稅率會(huì)大大降低，在收入低的情況下非常明顯。

將工資轉(zhuǎn)化為股息收入、期權(quán)等。

高收入人群稅率為45%，達(dá)到85001元。這個(gè)稅率極高。但如果通過(guò)合理規(guī)劃將工資轉(zhuǎn)化為股息或期權(quán)，稅率只有20%，稅率就大大降低了。

注冊(cè)獨(dú)立企業(yè)、個(gè)體戶、工作室等

通過(guò)設(shè)立個(gè)體企業(yè)，高收入可以轉(zhuǎn)化為企業(yè)獲得的服務(wù)收入，企業(yè)的所得稅、增值稅及相關(guān)附加稅往往低于45%的最高納稅檔。

利用地方稅收優(yōu)惠

個(gè)人所得稅由地方稅務(wù)部門(mén)征收。如今，為了吸引投資，開(kāi)發(fā)區(qū)的許多工業(yè)園區(qū)會(huì)給落戶的企業(yè)一定的退稅，同時(shí)也會(huì)給企業(yè)的員工退稅。高達(dá)70%，視當(dāng)?shù)刈钚抡叨ā?/p>

這是個(gè)人合理避稅的七種方式。合理避稅必須合法，這樣才能更好的減輕稅收壓力，否則就會(huì)變成逃稅，受到法律的懲罰。

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【/s2/】如何合理避稅:公司如何幫助員工合法合理避稅？

中國(guó)的個(gè)稅屬于世界罕見(jiàn)的分類(lèi)所得稅制，分為工資薪金所得、個(gè)體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得、利息、股息紅利所得、財(cái)產(chǎn)租賃所得、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得等11類(lèi)。

一般大眾最熟悉的是工資薪金所得。目前工資薪金在免稅額3500元后按7級(jí)累進(jìn)稅率(3%~45%)征收，月收入8萬(wàn)元以上(年收入96萬(wàn)元)稅率達(dá)到45%。

這意味著如果你按照現(xiàn)在的個(gè)稅納稅，年薪百萬(wàn)的高管實(shí)際上就能拿到50多萬(wàn)。目前，高稅收是我國(guó)普遍存在的問(wèn)題，尤其是生活在北上廣深一線城市的上班族和企業(yè)家，為了孩子上學(xué)而租房、按揭，生活成本太高，納稅讓人心疼。

在知乎上隨便輸入“個(gè)人所得稅”查詢，可以看到很多投訴和吐槽。很多中高收入的人，看著工資高，其實(shí)拿的很少。

我給你舉個(gè)例子:

王小姐在北京一家互聯(lián)網(wǎng)公司做銷(xiāo)售，月薪3萬(wàn)，年薪36萬(wàn)。她每月個(gè)人所得稅4904元，凈收入22233元。

可以看出，個(gè)人所得稅和社會(huì)保障的不同支付方式，對(duì)于員工和公司來(lái)說(shuō)是有很大不同的。

從公司的角度來(lái)看，如果按照實(shí)際工資額繳納社保和個(gè)稅，公司不僅要支付王小姐3萬(wàn)元的工資，還要承擔(dān)6866元的高額社保費(fèi)用。

從員工個(gè)人角度來(lái)說(shuō)，無(wú)論是按照實(shí)際繳納還是按照最低社保基數(shù)繳納，員工的個(gè)稅都是很高的！

高稅收讓員工和公司壓力很大！合理合法的降低個(gè)稅，增加員工個(gè)人收入，降低公司綜合人工成本，絕對(duì)是大多數(shù)人的需求。

事實(shí)上，從改革開(kāi)放到現(xiàn)在的幾十年，很多企業(yè)都在試圖“避稅”。常見(jiàn)的方式有:購(gòu)買(mǎi)發(fā)票、虛報(bào)成本、虛報(bào)人數(shù)等。

在營(yíng)改增、金稅三期的大背景下，這種高風(fēng)險(xiǎn)避稅無(wú)疑成為企業(yè)隨時(shí)可能爆炸的定時(shí)炸彈。

在大眾創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新時(shí)代，為了鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)，扶持中小企業(yè)，國(guó)家先后出臺(tái)了各種稅收優(yōu)惠政策。我們建議，在不違反法律和政策的情況下，進(jìn)行合理的稅收籌劃，一定不能越界。

一種符合國(guó)家政策，幫助高管、企業(yè)家、自由職業(yè)者等高收入人群合理納稅的稅收工具——都保應(yīng)運(yùn)而生。

以上王小姐為例:

假設(shè)王小姐月薪3萬(wàn)，年薪36萬(wàn)。通過(guò)崇明的獨(dú)立，她將改變員工與公司的勞動(dòng)關(guān)系，將原來(lái)的完全勞動(dòng)合同關(guān)系變成基本勞動(dòng)合同+服務(wù)合同。變更合同方式后，王小姐將3萬(wàn)的收入分成兩份，部分按照勞動(dòng)合同約定的每月5000元的基本工資支付給王小姐；另一部分以服務(wù)費(fèi)的形式支付給王小姐設(shè)立的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)。根據(jù)國(guó)家相關(guān)稅收優(yōu)惠政策，王小姐每月只需繳納稅款278元，凈收入29722元，比之前稅后工資24380元高出5342元，綜合稅率僅為0.96%。收入越高，對(duì)比效果越明顯。不要太開(kāi)心！

模式比較

原始模式

新格局

完全勞動(dòng)合同

基本勞動(dòng)合同+績(jī)效服務(wù)合同

每月納稅5620元

每月納稅288元

凈收入24380元

凈收入29722元，收入增長(zhǎng)22%。

對(duì)員工激勵(lì)效果差

對(duì)員工有很強(qiáng)的激勵(lì)作用

【/s2/】如何合理避稅:企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)如何合理避稅？[/s2/]

所得稅結(jié)算繳納時(shí)如何合理避稅？

所得稅結(jié)算的時(shí)候發(fā)現(xiàn)，尼瑪，交起來(lái)特別困難，而且稅高。你能想出一些少繳稅的方法嗎？避免避稅？

個(gè)人理解:什么是避稅？這是企圖逃稅。

這個(gè)問(wèn)題可以這樣問(wèn):企業(yè)所得稅結(jié)算繳納的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)稅款超出預(yù)期，那么稅款怎么可能漏收不到，永遠(yuǎn)？

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合理節(jié)稅是在業(yè)務(wù)發(fā)生之前，業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)候，已經(jīng)產(chǎn)生了相應(yīng)的稅收，當(dāng)前的“避稅”就是偷稅漏稅。

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