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深圳市千百順投資咨詢有限公司
 
當(dāng)月只有紅字發(fā)票如何報稅？
更新時間：2021-10-05 22:16:55

與紅字發(fā)票有關(guān)的問題經(jīng)常在財務(wù)中處理。如果當(dāng)月只有紅字發(fā)票，該如何報稅？紅字發(fā)票也叫負發(fā)票，所以本文將介紹如何在當(dāng)月只用紅字發(fā)票為財務(wù)部門報稅，與丁丁伯德一起了解一下。



當(dāng)月只有紅字發(fā)票如何報稅？


1.紅色發(fā)票不需要認證；


2.發(fā)票信息將自動轉(zhuǎn)入申報系統(tǒng)；


3.當(dāng)使用紅墨水發(fā)票作為憑證時，只需在金額前面打一個-號，并用紅墨水沖回即可。歸檔的時候沒必要處理。


如果是已收到的紅字發(fā)票，則需要在國稅報表“增值稅納稅申報表附信息(表2)”中申報專用紅字發(fā)票通知書中注明的進項稅額時，填寫進項稅額轉(zhuǎn)出金額，填寫后“增值稅納稅申報表”中的進項稅額轉(zhuǎn)出自動出現(xiàn)。


本月只開紅字發(fā)票如何報稅？


本月只開紅字發(fā)票，如何報稅，具體從兩種情況來說:


1.如果給對方開具普通增值稅發(fā)票，可以開具負數(shù)發(fā)票，不用去繳稅。


2.開增值稅發(fā)票要去稅務(wù)(也就是你的管理處)，需要核實，負面發(fā)票三個月以上不能抵扣。


紅字發(fā)票通知單作廢流程是怎樣的？


紅字發(fā)票通知單作廢流程包括以下步驟:


1.申請人注銷《開具增值稅專用發(fā)票通知書》紅字說明(申請人公章)；


2.增值稅專用發(fā)票開票人未開具《開具增值稅專用發(fā)票通知書》紅字發(fā)票的書面承諾；


3.《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知書》原件或《開具紅字貨運業(yè)增值稅專用發(fā)票通知書》原件兩份；


4.注銷《開具增值稅專用發(fā)票通知書》紅字登記表。


符合惠州垃圾條件的，同時滿足以下條件。發(fā)票應(yīng)標記為無效，開票軟件應(yīng)標記為無效:


1.收到退回發(fā)票和扣款的時間不超過賣方開具發(fā)票的月份；


2.賣方?jīng)]有抄稅，沒有記賬；購買方?jīng)]有認證或認證結(jié)果顯示“納稅人識別號認證不一致”，專用發(fā)票代碼和號碼的認證不一致”的。


知識拓展:賣家收到紅字發(fā)票應(yīng)該怎么做？